稅收有力量 中流有砥柱
稅收有力量 中流有砥柱
大企業在稅收貢獻上是國民經濟的“絕對多數”，戶數佔比上是稅收治理的“關鍵少數”。2022年，僅佔全省納稅人數量1.3%的大企業，貢獻了3909億的稅收收入，佔全省稅收的84%——
國家稅務總局山西省稅務局運用信息化、智能化手段，通過常態化稅源監控方式，開展遞進式服務管理，提升企業形象，促進企業發展，維護經濟秩序，增加國家稅收，推進稅收法治建設。特別是在主題教育中，山西省稅務局緊扣目標任務，深入企業調研，針對大企業稅收工作推陳出新，把主題教育學習成果轉化為推動大企業發展的生動實踐。
去年迄今，省稅務部門重點推出包括《稅收健康體檢報告》、集團一鍵智能報稅、智稅e鏈數據分析應用在內的“智稅服務”大企業定制性服務系列產品。這是整合近幾年稅收工作中最新科技成果、優秀實踐案例和先進服務舉措，重點推出智能化大企業系列服務品牌。
讓企業健康前行
仲夏時節，山清水秀，天藍地綠。
“咱們是建筑企業，沒有備注的發票肯定不能收，否則無法作為有效稅收憑証。”2023年6月30日一上班，山西建投集團有限公司稅務科科長劉舒怡就接到一家分包方財務人員的咨詢電話，她回答得斬釘截鐵。
去年5月底，省稅務局首次向山西建設投資集團有限公司等30戶大企業發布《稅收健康體檢報告》。長萬余字的報告包括六部分內容，涵蓋體檢范圍及內容、2類8項指標、健康狀態提醒、建議、數據等。其中，通過8大指標不同權重賦值，生成稅收健康值，並賦綠紅黃三色提醒。60分以上為綠色，代表稅收風險防控整體較好﹔40分－60分為黃色，代表整體可控，但存在一定的風險﹔40分以下為紅色，代表存在較高涉稅風險。
2023年3月31日，省稅務局向大企業集團遞交《稅收健康體檢報告》
“報告對集團評價結果為綠色，代表整體風險把控情況良好，但個別地方還有提升空間。”劉舒怡說，報告提示涉及幾十份發票填寫不規范，集團第一時間聯系分包方對相關發票重新開具，全部整改。根據報告中利用風險指標分析出關於印花稅的潛在風險，集團進一步完善合同管理制度，要求金額在1萬元以上的業務必須簽訂合同。稅務管理倒逼企業的生產經營管理，提升了集團綜合管理水平。
去年建投集團完成建筑業總產值1294.05億元，同比增長15.7%。為做好稅收服務管理，我省稅務部門建立“集團+行業”的稅源監控體系，將風險防控關口從事后轉移到事前，達到“治未病”效果。
山西潞寶集團是省內由稅務總局直接聯系的32個千戶集團中的大型企業之一，多年來連續躋身全國民營企業500強。“由於對相關政策理解、執行不到位，導致少繳殘疾人保証金26.89萬元。根據健康體檢報告的提醒，集團及時進行了自查並補交。”潞寶集團焦化有限公司財務部長秦海娥說，報告及時幫助企業把風險排除在萌芽狀態，促進企業依法按時足額履行國家義務。現在，擁有5000余名員工的潞寶集團，正在向年產值超千億、年創稅費超百億的目標努力。
“體檢報告以集團稅源監控成果為基礎，以防范稅收風險為驅動，以推進稅法遵從為目標，實現了稅收經營數據‘指標化’呈現，潛在稅收風險‘建議式’預警，集團稅收健康狀況‘亮燈式’提醒，為企業管理層提供實用好用的管理工具。”省稅務局大企業稅收服務和管理局（第一稅務分局）綜合科科長程凱說。
目前，省稅務局已將32個千戶集團和400多個省市列名企業集團納入常態化稅源監控目標。今年以來，已累計向全省36個集團遞交《稅收健康體檢報告》，自主建立風險應對任務539戶5600余條，針對潛在普遍性風險點開展3批次集中專項排查。
讓“鏈主”行穩致遠
山西天地煤機是我省十大重點產業鏈中高端裝備制造產業鏈的“鏈主”企業，借助智稅e鏈數據分析產品，可全景式了解該產業的整體發展狀況。
“‘智稅e鏈’利用稅收數據繪制了包括鏈上主體、重點項目、項目園區在內的產業鏈全景圖。”山西天地煤機稅務主管董梅霞對這項服務贊不絕口,“這為企業在產業鏈中做好發展定位提供了數據支持，運用增值稅發票數據提供供需匹配，幫助企業優化產業鏈上下游中的配套提供了參考。”
作為15000人的財務管家，山西吉利汽車部件有限公司財務總監徐鄭棟如稱贊道：“這些分析對於企業做好市場定位、研究發展規劃、調配產業資源等方面都具有很大參考性。”
“作為‘鏈主’企業，吉利汽車主動承擔產業鏈帶動作用，根據稅收數據分析，積極與本省產業鏈上重點扶持企業開展供需對接，有力支持省內配套產能提升。”程凱說，研究表明，在我省新能源汽車產業鏈配套中，部分動力電池、汽車玻璃、車體型材等生產企業具備一定產能，但市場份額較小，屬於鏈上重點扶持企業。
“鏈主”的肯定是稅務局最大的動力。省稅務局專門設立“服務重點產業鏈工作室”，成立制造業專業團隊，對應用稅收大數據賦能產業鏈深入研究，初步建成覆蓋我省重點產業鏈的數據分析模板，並開展常態化數據監控分析。尤其在發票數據賦能供應鏈方面，以新能源汽車產業鏈、特鋼制造產業鏈開展“鏈式分析”，形成了一定可復制推廣的經驗。
省稅務局服務重點產業鏈工作室開展數據集成分析應用
“大企業稅收管理部門把散落在各信息系統的涉稅數據在‘山西大企業稅收工作平台’上整合歸集，形成涵蓋基礎征管、稅費種管理、增值稅專用發票、財務報表賬套、第三方數據等全量數據的‘集團一戶式數據集市’，建立便於‘隨用隨取’的數據預處理專題14類308項，打破了不同業務部門之間的應用壁壘，實現了‘一站調用、按需加載、集成分析。’”程凱介紹，隻需錄入目標集團、分析年度，幾分鐘即可計算出所有成員單位的風險點，實現風險分析自動取數、計算、定位，可精准指向報表、賬簿或憑証。
在此基礎上，進一步強化指標體系“實戰化”檢驗。近兩年來，大企業稅收部門對每輪風險分析應對任務都採取標准化考評，要求應對團隊結合指標掃描結果逐條剖析，說明風險確認或排除原因、人工核實方式、指標改進建議等，構建起“建設—驗証—實戰—交流—完善”完整閉環，指標數量從51條精選完善至69條，掃描精准度從35%提升至56%。
讓稅收高質量發展
今年以來，國家稅務總局長治市稅務局第一稅務分局研發了大企業服務管理“一庫五模板”，即：大企業“一戶式”稅收數據庫，稅源監控模板、健康體檢模板、風險管理模板、收入分析模板、遵從評價模板，共編制各類監控、預警、提示性指標150余個，架設起強化大企業服務管理的稅收“雷達”和“探頭”，初步實現了從傳統風險應對向穿透式精准應對轉變。
“自2022年下半年推出稅收健康體檢報告以來，共為企業推送679戶次﹔企業據此開展整體分析，進行自查自糾自改，累計補繳稅費2.4億元。”長治市稅務局第一稅務分局局長胡雲江介紹，這有效解決了因問題長期累積被加滯處罰的“痛點”，為大企業提供了有溫度的稅收體驗，受到大企業廣泛好評。
晉城市稅務局大企業團隊研究煤炭稅源監控樣本
晉城市稅務局第一稅務分局以集團為坐標，以成員單位為基點，以煤炭產業鏈為線條，從集團經營情況、稅收綜合指標、稅費種個性指標三個維度出發，初步設計監控指標14個，既有對成員單位的具體分析，也有對企業集團和分縣區的總體分析。“報告全面反映了煤炭行業企業集團和分地區的年度經營及納稅情況，通過各個指標定性分析，找准企業存在隱性風險。同時，對行業銷售及納稅情況實現全流程監控，為大企業集團稅源監控提供了晉城樣本。”晉城市稅務局第一稅務分局局長賈向東如是說。
大膽探索，勇於實踐。省稅務局大企業稅收服務和管理局局長王旭斌表示，下一步將在重點行業選擇旗艦型、龍頭型企業做優服務案例，建設大企業為中心、信息技術為依托、稅收大數據為驅動的智能型稅收服務，創新機制體制，將“一市局一品牌、一品牌一特色”活動搞深搞活，形成“做優一點、拉動一片”的品牌效應。
主題教育推動大企業稅收走深走實，高質量發展。大企業法治意識更加強化，治理模式更加現代，資產整合更加頻繁，一批航母型、旗艦型、產業鏈鏈主企業正在發展壯大，大企業層級架構復雜、多子多孫分布、跨域跨業經營、集團化專業化運作、新業態新模式崛起等特點更加突出，對深化稅收改革的“四精”要求更加迫切。大企業稅收部門將深入調研，傾聽企業心聲，針對現實問題，開拓思維，?力進取。
山西新聞網記者 王曉艷 通訊員 程凱
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