“最后減稅月”你買個人養老金了嗎？

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評論

　　進入12月，距離2024年的個人養老金繳納僅剩不到1個月的時間，多家金融機構持續加大個人養老金營銷力度，國有大行、股份制銀行等紛紛推出各類“開戶禮”，更有機構直接宣布開戶送黃金。
　　參加個人養老金制度有什麼好處？個人養老金怎麼領取……連日來，省人社廳通過“政策課堂”進行了解讀。12月9日，山西晚報記者就此進行了採訪梳理。
　　“最后減稅月”多家銀行推出活動
　　12月1日，2025年度的個人所得稅專項附加扣除信息確認已開始，納稅人可提前確認明年用於減免個稅的項目。如果想要抵扣今年的稅費，除了專項附加扣除信息外，還可以最晚在今年12月31日前開啟個人養老金賬戶，並存入一筆不超過12000元的資金。
　　作為“減稅利器”的個人養老金，正在掀起銷售熱潮。工商銀行推出了“個人養老金開戶繳存享好禮”活動。其中，12月1日至12月31日期間，首次開戶並發生首筆達標繳存交易的新客戶，最高可得188+388元立減金。
　　中國銀行方面，在12月31日前開戶並繳存個人養老金的用戶，最高可得618元微信立減金。京東金融APP上線“2024最后減稅月”活動，根據規則，在12月31日之前，用戶通過京東金融APP首次完成個人養老金賬戶開戶，即可免費領100mg黃金。
　　個人養老金制度於2022年11月25日起試運行，是政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。自“開閘”落地至今，個人養老金制度已滿兩周年。
　　兩年以來，銀行、保險、基金等金融機構積極參與，已經有6000多萬人開通了個人養老金賬戶。參加個人養老金，除了可以享受養老投資服務，還可以按照國家有關規定享受“減稅”優惠，因此受到了越來越高的關注。
　　參加個人養老金制度有三方面好處
　　目前，繳納個人養老金額度上限為12000元/年，可以按月、分次或者按年度繳費。繳費額度按自然年度累計，次年重新計算，方式十分靈活。資金賬戶裡的資金，可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品。
　　省人社部門工作人員介紹，參加個人養老金制度的好處主要集中在三個方面，一是可以在基本養老保險的基礎上，再增加一份積累，退休后再多
　　一份收入﹔二是可以幫助個人理性規劃養老資
　　金﹔三是可以享受稅收優惠政策。
　　在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以自願參加個人養老金制度。按照個人養老金最高12000元/年的繳費標准，個人可享受個稅減免，最高省稅5400元/年。存入個人養老金賬戶的資金，還可購買各種理財產品，理性投資獲得收益。
　　很多人對個人養老金呈觀望態度
　　採訪中，山西晚報記者發現，盡管金融機構推出的個人養老金活動很具吸引力，但由於投資周期長，收益不確定性大，很多人對個人養老金呈觀望態度。
　　目前，40歲以上的中高收入人群是個人養老金賬戶開戶、繳費和購買產品的主力軍，吸引他們最主要的原因是“提前為退休養老做准備”和“抵稅”。也有一些較為年輕的群體在銀行的營銷下完成開戶，但開戶后並無繳存，對相關產品持有較為謹慎的態度。
　　55歲的張先生是晉城一家國有企業員工，他在工商銀行開設了個人養老金賬戶。“活動力度挺大，我就參加了。一方面是為了減稅，另一方面也是為日后退休早做准備。”張先生說，以前閑置資金多用於購買理財產品，現在理財產品波動較大，感覺參加個人養老金更有保障。
　　“我覺得，個人養老金的投資周期太長了，相關產品收益有很大的不確定性。”32歲的李女士預約開通了個人養老金賬戶，但還沒有存入資金。李女士稱自己有一定的理財意識，但對於個人養老金產品的運作機制和長期收益並不十分了解。她擔心在長達幾十年的投資過程中，會因為市場波動等因素導致養老金收益不佳甚至虧損。
　　據了解，為切實實現補充養老功能，個人養老金參加人在達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，以及國家規定的其他條件時，才能領取個人養老金。參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。由此可見，多數人參加個人養老金是一個長期的過程。
　　領取個人養老金仍需要繳納個稅
　　根據規定，參加人達到領取條件后，可以根據需要贖回相應的個人養老金產品。商業銀行會根據個人選擇的領取方式和額度，把資金轉入到參加人的社會保障卡銀行賬戶。
　　那麼，領取個人養老金需要繳納個稅嗎？人社部門解答說，在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。不過，參加人領取的個人養老金，不並入綜合所得，不區分領取方式和領取額度，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。稅款由開立個人養老金資金賬戶所在市的商業銀行機構代扣代繳。