2023年度個稅匯算來啦，你需要辦理個人養老金退稅嗎？
關於個人養老金，這些要知道
2023年度個稅匯算來啦，你需要辦理個人養老金退稅嗎？
關於個人養老金，這些要知道
3月1日起，2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳正式開始。在確認專項附加扣除信息的同時，不少人關注到“個人養老金”這一“扣除項目”，希望通過綜合匯算享受到更多“退稅”紅利。那麼，什麼是個人養老金？如何參加個人養老金？稅收優惠怎樣享受……3月4日，山西晚報記者進行了採訪梳理。
問：什麼是個人養老金？
答：個人養老金制度於2022年11月25日正式實施，是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。目前，繳納個人養老金額度上限為12000元/年，可以按月、分次或者按年度繳費。繳費額度按自然年度累計，次年重新計算，方式十分靈活。資金賬戶裡的資金，可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品。按照國家有關規定，繳納個人養老金可以享受稅收優惠。
目前，我國在36個城市及地區先行實施的個人養老金制度。在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者都可以參加個人養老金。去年，很多人已經享受到了個人養老金退稅的實惠。
據了解，達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國境定居、其他符合國家規定的情形可以領取個人養老金。個人養老金可以按月、分次或者一次性領取。參加人死亡的，個人養老金資金賬戶的資產可以繼承。
問：如何參加個人養老金？
答：參加個人養老金，可通過國家社會保險公共服務平台、全國人社政務服務平台、電子社保卡“掌上12333”APP等全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道，建立個人養老金賬戶，通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶。兩個賬戶開立后，就可向資金賬戶繳費、購買個人養老金產品，年繳納上限12000元。其中，個人養老金賬戶用於登記和管理個人身份信息，並與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。
晉城市是個人養老金制度先行城市之一。根據省人社部門的數據，截至2023年底，晉城市個人養老金開戶數量達44萬戶。今年，國家將進一步推廣個人養老金制度實施范圍。
山西晚報記者採訪發現，在太原市，工商銀行、平安銀行、中信銀行等多家銀行已經開通了個人養老金預約服務。參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者可以選擇一家有相關業務的銀行開通個人養老金賬戶，在自然年度內按月、分次或者按年度自願繳費。
問：稅收優惠如何享受？
答：自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標准，在綜合所得或經營所得中據實扣除。根據年收入水平，個人養老金參加人每年可以節稅360元到5400元不等。其中，全年應納稅所得額不超過3.6萬元部分，12000元抵扣額度對應稅額為360元﹔超過96萬元部分，12000元抵扣額度對應稅額為5400元。
目前，個人所得稅APP在【辦&查】頻道設置了【個人養老金扣除管理】功能，可以通過下方“一站式申報”功能直接獲取參加人在個人養老金管理服務平台的個人養老金繳存信息並申報個人養老金個稅扣除，無需下載個人養老金繳費憑証﹔也可以通過“錄入憑証申報”功能掃描個人養老金繳費憑証二維碼或“手動錄入”繳費憑証信息並申報個人養老金個稅扣除。兩種方式錄入的扣除信息均可在個人所得稅預扣預繳或者匯算清繳階段進行稅前扣除。
一般情況下，每月8日起可在“掌上12333”APP中查詢下載上月個人養老金繳費憑証或在開立個人養老金賬戶的商業銀行開具上月繳費憑証。也可以生成上一年度的年度繳費憑証，在年度匯算清繳申報中進行稅前扣除。
今年，依托國家醫療保障局、人力資源和社會保障部向稅務部門共享的醫療費用數據、個人養老金數據，為納稅人提供大病醫療專項附加扣除信息、個人養老金信息預填服務，納稅人申報體驗更加便捷。
山西晚報記者 武佳
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