从习近平总书记在党的十九大报告中提出“乡村振兴战略”，到《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》中指出“要强化金融服务方式创新，防止脱实向虚倾向，严格管控风险，提高金融服务乡村振兴能力和水平”，充分说明：只有不断创新金融服务方式，才能解决农民融资难、融资贵问题，而农村土地银行新发展正是一个好抓手。
    农村土地银行新发展的内涵
    近些年，一些地方建立农村土地银行虽颇有成效，但却只是发挥了中介功能，其经营模式是农民将撂荒或者多余的土地存入土地银行接受相应利息收入，土地银行将这些土地整合利用贷给有意向的乡镇企业收取贷地利息，这种“零存整贷”的模式促进了土地经营权的流转，从而优化了土地资源配置。但是，农村建设和农业发展都需要大量的资本投入，传统的土地银行还需进一步发挥信贷功能，农村土地银行新发展就是在传统业务基础上规范发展资金融通业务，加大对农村农业的信贷支持力度。
    2014年，中央一号文件提出将经营权从承包经营权中分离出来，即农村集体土地产权结构被分为土地所有权、土地承包权和土地经营权。土地所有权归集体所有，任何单位和个人不得随意改变集体土地的所有权性质；土地承包权是土地所有权下的一个独立产权形态，承包农业主可自主选择土地收益的经营形式；土地经营权是土地承包权附加的一项权利，承包农业主可以将土地经营权以转包、分包和出租等方式进行流转，其经营方式、经营期限、经营费用和经营收益等内容可以通过合同约定，但不改变土地的所有权性质。因此，土地经营权的交易为今后发展农村土地银行提供了现实可行性。农村土地银行新发展是指农户以土地经营权为抵押向农村土地银行申请贷款，然后农村土地银行以土地抵押权为质押资产，通过资本市场公开发行土地债券来募集资金。因此，农村土地银行新发展不仅是提供中长期融资服务的银行，它还是从事农村土地证券化、开展质押再融资服务的专业化银行。
    农村土地银行新发展的必要性
    农村土地银行新发展可以给土地带来规模经济。传统的农村土地银行只是加速了土地的流转，并未真正解决农民规模化集中经营土地的诉求。新发展下的农村土地银行将零散的土地集中起来并通过为农民提供中长期融资服务，农业大户就可以进行规模化的集中经营，解决了零散化土地和资金不足的困境，而农业的大力发展又可以促进农业农村的现代化发展，把小农生产引入现代农业发展轨道，推进农业生产全程社会化服务。
    农村土地银行新发展提高了农民生产的积极性，促进农业农村现代化发展。过去，农村土地价值囿于当时的土地制度无法得到真正体现，农民只是耕种土地解决温饱问题，农业生产的积极性得不到提高，导致劳动主力流向城市，使农业发展面临“空心化”窘状。而农村土地银行新发展模式为农民提供了交易中心和资金支持，解决了农民融资难、融资贵的问题，实现了农业与金融的有机结合，农业得到强有力的资金支持，必然提高农民生产的积极性。
    农村土地银行新发展推动了农村金融创新，进一步深化了金融改革。农村土地银行新发展和传统商业银行的区别在于，土地的经营模式、产品设计及风险管理方面还有很多创新空间。由于农村土地银行新发展的一个重要服务就是通过土地经营权的抵押进行资产证券化，而这又极大地促进了关于债券、证券和保险市场等方面的发展，从而进一步深化了金融改革。
    农村土地银行新发展的着力点
    农村土地银行应是以政府为主导的政策性银行。农村土地银行的主要目的是为推进农业农村现代化发展，不以盈利为目的、直接或间接从事政策性融资活动，是政府进行宏观经济管理的工具。我国商业银行发放涉及农业贷款的比例很低，而且农村土地使用权抵押融资业务属于风险高、收益低的金融业务，这与商业银行追求高风险、高收益的经营目标相悖。因此，只有以政府为主导的农村土地银行，才会以坚持农业农村优先发展为目标。
    农村土地银行需要培育更多的专业人员。《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》提出“建立自主培养与人才引进相结合，学历教育、技能培训、实践锻炼等多种方式并举的人力资源开发机制”，由此可见农业农村现代化建设需要人才支撑。农村土地银行金融业务的特殊性和复杂性对从业人员提出了更高的要求，需要既懂农业、又懂金融等方面知识的复合型人才。农村土地银行的从业人员，不仅要对农户存入的每一块土地的地理位置、升值潜力和土地质量等情况进行风险评估，还要精通土地经营权的抵押融资等金融知识，并能有效对贷后进行风险管理。
    农村土地银行需要真正发挥金融功能。农村土地银行的资金来源主要依靠政府财政支持和农村集体组织，《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》提出“建立健全实施乡村振兴战略财政投入保障制度，公共财政更大力度向‘三农’倾斜，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。”虽然政府财政会积极投入到“三农”中，但面对长期的农业农村现代化建设，这些有限的运作资金还是难以满足农业的全面升级改造。而农村土地银行新发展则拓宽了农民的融资渠道，通过开展抵押融资和杠杆信贷业务，农民就有了足够的资金进行农业发展，进而推动农村各项事业全面发展。（作者单位：中国工商银行太原分行）

李劲娴