试点两年多以后，12月15日起，个人养老金制度在国内全面实施。根据人力资源社会保障部等五部门联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》（下称《通知》），个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国，税收优惠政策同步扩大至全国，每年缴费上限额度仍为12000元。
　　继去年各大银行争相通过养老金预约开户争夺客户之后，近几日，银行的养老金“开户战”再度打响，不同的是，此次争夺客户是为了正式开户。各家银行都开始紧锣密鼓地部署“抢客”。
　　个人养老金时代来临
　　“尊敬的客户，我行已按照您的预约开户申请，完成个人养老金资金账户开户……缴存得好礼，省税享收益。”去年在省城一家银行进行了养老金预约开户的郑欣，12月15日一大早便收到了这样一条养老金开户的短信。当天，在郑欣的微信朋友圈，银行的客户经理们都在争相推介着自己所在银行的养老金缴存优惠和养老金专属产品，有人还直接附上了开户链接。这也似乎意味着，一个新的个人养老金时代已经到来。
　　作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金制度于2022年11月25日起正式启动，在北京、上海、广州、西安、成都等36个城市（地区）先行先试，至今已有两年多时间。这是一项政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，年缴费上限为12000元，享受递延纳税优惠政策。
　　当时，晋城市成为山西唯一一个试点城市。2022年11月25日15时，建行晋城分行正式上线了个人养老金业务系统，并为当地的一位宋姓女士开出了第一个个人养老金账户。自此，“个人养老金”业务在山西正式落地。仅仅用了半年时间，晋城辖内共有12家银行保险机构开办个人养老金业务，包括大型银行（工行、农行、中行、建行、交行、邮储银行）、股份制银行（兴业、招商、光大、浦发）以及邮政公司、中国人寿（广发银行），共推出41款储蓄存款产品、17支理财产品、13款保险产品和137只基金产品。
　　据了解，从此前的咨询和预约开户的情况看，个人养老金目前缴纳意愿最强的大多数为中年人。在一位国有银行人士看来，由于此类人群收入水平相对不错，更重要的是，这部分人个人养老金账户资金的提取期临近，尤其是50岁左右的人，只要缴纳十年左右，就能获得定期且稳定可靠的养老金收入。
　　“参加个人养老金，可以更好实现整个生命周期内收入的合理分配。在有劳动能力的年轻阶段为自己多积累一份长期资金，并通过市场化运营的方式实现积累资金的保值增值，从而让老年生活更有保障、更有质量，也将改变家庭的理财习惯。”中行山西省分行相关人士介绍。
　　根据《通知》，“审慎确定开办个人养老金业务的商业银行范围。商业银行应当不断完善业务管理系统，健全管理制度和操作规程。鼓励并支持商业银行销售全类型个人养老金产品，不断增加销售品种。”“商业银行要健全线上线下服务渠道，为参加人变更资金账户开户银行、领取个人养老金等提供更多个性化服务。”……截至目前，已有23家商业银行开办个人养老金资金账户业务与储蓄存款交易业务。在相关人士看来，随着个人养老金制度向全国推广，开办个人养老金业务的金融机构必将有所扩充。
　　银行开启“抢客”大战
　　事实上，早在个人养老金制度全面实施之前，多家银行已提前部署，一场围绕个人养老金资金账户的“抢人大战”硝烟再起。12月15日前，有不少银行在其官方公众号或官网等渠道发布了一系列预约开户的优惠政策。还有部分银行发布了相关通知，明确表示将在制度全面实施当天，为已预约的客户批量开通个人养老金资金账户。
　　12月15日当天凌晨，中国银行在第一时间便在其官微发布了“开户缴存福利大礼包”——12月31日前开户并完成相关缴存任务，最高可得618元微信立减金。据悉，首次在该行开立个人养老金账户且缴费10元及以上，即有机会抽取28元、138元微信立减金权益，今年累计缴存满1000元，即有机会抽取38元、180元微信立减金权益，今年累计缴存满10000元及以上，即有机会抽取88元、300元微信立减金权益。
　　山西晚报记者了解到，其他银行的优惠政策也不一而同。具体来看，主要包括两种：一是开户福利，即开立个人养老金资金账户，便可100%领取开户大礼包。二是缴存福利。多家商业银行在优惠活动中提到，开立个人养老金资金账户后，首次缴存可享受一定金额的立减活动。如工商银行推出了“个人养老金开户缴存四重礼，最高可得656元立减金”活动。其中，12月1日至12月31日期间，首次开户并发生首笔达标缴存交易的新客户，最高可抽取188元立减金。兴业银行的活动也类似，在该行首次开立个人养老金账户，且在活动期间完成首笔任意金额缴费的客户，最高可抽188.88元红包。建行山西省分行则推出“首次缴存个人养老金账户0.5元，抽38-88元奖励。首次达到500元，抽18-188元奖励。首次达到10000元，抽60380元奖励。”的活动，除此之外，该行还推出“推荐有礼”的活动，即每成功邀请一名好友在该行相应网点完成缴存有礼任务，便可获得10元微信立减金。招商银行也推出了“体验有礼”的活动，客户在该行开户后参与该活动，缴存10元即可领10元现金红包。
　　个人养老金最大的吸引力是税率优惠。举例来说，一个投资者去年应纳税所得额为20万元，若其缴存了1.2万元进入个人养老金账户，可按照1.2万元的限额予以税前扣除，乘以20%的税率，他当年可节省个税2400元。按照现有的标准，缴纳个人养老金最高一年可以节税5400元。
　　山西晚报记者注意到，为了吸引客户，不少银行也在各个渠道推出了税率优惠对照表，让更多客户直观地看到自己能够节省多少钱。还有银行推出退休金计算服务，根据客户工资收入计算预计可领取的退休金，帮助客户做好养老金投资规划。
　　投资者要按需配置产品
　　对于养老金账户的开设，上述中行山西省分行相关人士提醒投资者，开立养老金账户时需选择一家商业银行。个人养老金资金账户由参加人选择一家商业银行开立或指定，为参加人提供个人养老金的资金缴存、产品投资、养老金支付、税款支付等资金收支服务。开立后，投资者需关注三个阶段。在缴费阶段，目前个人养老金缴费上限是每人每年12000元。在投资阶段，参加人在符合规定的范围内自主决定个人养老金的投资计划，包括具体的投资产品、投资金额等。在领取阶段，可以按月、分次或一次性领取个人养老金。
　　该人士介绍，缴存资金可选择四类产品，即个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品。不论哪类产品，均具备“运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值”等基本特征，并实行“机构+产品”白名单制度，参加人可在白名单范围内自主选择投资，享受相关收益，并承担相应风险。
　　来自国家社会保险公共服务平台的相关数据显示，截至12月11日，个人养老金产品中的储蓄、基金、保险、理财产品数量分别为466只、200只、165只、26只。
　　不过，需要注意的是，《关于全面实施个人养老金制度的通知》规定，在原有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。中国证监会及时优化产品供给，已将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录。这意味着个人养老金可供投资的产品数量已超过900只。业内人士提醒投资者，不同的产品适合不同的投资者。个人养老金中的储蓄类产品、国债产品较为稳健，预期收益相对较低，适合保本需求的投资者。理财类产品预期收益和风险相对平衡，波动较平缓，适合追求一定投资收益的投资者。基金类产品风险水平相对较高，预期收益也较高，适合风险偏好较高、有一定投资经验的投资者。
　　一位股份制银行人士介绍，现在开户其实非常方便，客户在线上就可以办理，其中的资金可以从其他银行账户转账。该人士也提醒，个人养老金不是一锤子买卖，个人养老金产品中的基金、理财等都存在投资风险，对于参与人来说，每年都需要做出投资与否的决策，很容易受投资品短期表现的影响。投资者需要结合自身风险偏好和收入、年龄情况，做好产品配置。
山西晚报记者 张珍